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光远软件股份有限公司:信息化助力国网通航实现多维成本分析

时间:2017-12-26    点击:次     来源:光远软件股份有限公司    

国网通用航空公司是国家电网旗下的通用航空公司,具有电力行业和通用航空行业的双重背景。随着输配电改革推进,电网企业成本空间受限,国网通航作为电网服务商经营压力和市场拓展难度日益增大。加之国有国企改革进程加速,不断有央企将下属的竞争性企业进行混改,推向市场,国网内部业务的市场化程度也将提升,使得国网通航面临的市场竞争也将增大。为应对电改和市场化带来的经营压力和竞争,国网通航公司亟需提升能力、降低成本,充分展现其为国网公司带来的独特价值。

光远软件股份有限公司目前,国网通航的成本核算只到部门,不能测算到单机或者机组,管理精细度程度不足。从而导致无法得出哪一种机型和机组配置更好,影响机型选择、业务分配等决策。此外,各单机或机组的成本构成不清晰,难以采取针对性措施来降本增效、奖罚激励。因此,国网通航“十三五”财务发展规划要求,从基础管理方面明确后续管理提升方向,其中一项重点举措就是建立与业务相结合的成本定额标准及核算体系,实现成本可见可追溯,提升管理精细度和决策支持能力。

作为项目实施方,光远软件股份有限公司通过对国网通航多维成本分析业务的详细调研,围绕“业财信息多维反映数据逻辑”这一条主线,在延用原有部门核算及控制成本的基础上,引进生产作业信息,如《生产运行计划表》、《机组巡视情况统计表》、《生产工作汇总表》等,以“单机、机组、作业类型、客户”作为成本核算维度,构建了多维成本分析体系,帮助国网通航提升了企业内部成本精细化管理水平。

光远软件股份有限公司国网通航多维成本分析系统建设内容主要包括三个方面:

1
构建成本费用数据归集池
一是构建成本费用数据归集对象,成本对象包括单机、机组、作业类型、客户等;
二是导入业务数据,通过生产运行计划表、机组巡视情况统计表、生产工作汇总表等的导入,引入生产作业信息并进行汇总处理;
三是利用成本中心与单机、机组、作业类型等成本归集载体,与生产管理、资产管理、总账等前端业务系统集成生产作业成本、折旧成本及其他费用数据,包括工资表与折旧清单的导入与归集、成本科目维度数据的获取,形成业务多维信息及成本价值信息的成本费用数据归集池。

2
构建成本多维分摊模型
一是完善成本动因库,依据各业务环节各成本形成的动因,建立成本动因库;
光远软件股份有限公司二是按各项费用归集的初始维度进行进一步分摊,根据生产数据动态选择分摊路径、分摊标准,支持成本中心向机组分摊、机组向作业类型分摊等多维分摊路径,构建成本多维分摊模型,实现不同维度的成本数据的分摊与计算。

3
实现各对象成本的多维分析
光远软件股份有限公司系统基于成本分摊的结果,提供单机、机组、作业类型、客户维度的成本构成分析、单位成本分析,满足企业成本管理内部要求。

光远软件股份有限公司国网通航多维成本分析的建设,使成本管理从部门精细到各单机、机组、作业类型和客户,为制定单机标准,考核机组作业效率提供依据。推进成本核算落实到单机,实现了成本的准确计量,确实提高了管理的精细度。

光远软件股份有限公司系统应用将经营成本与业务数据集成,实现了成本可见可追溯,支持业务决策。业财信息融合,多维成本分析结果支持机型选择、机型与机组配置、业务分配等决策的制定。

多维可视化展现成本结构的建设,通过分析图表结合直观展现各成本对象维度的直接成本与间接成本构成,有助于针对性地降低成本,增加效益,制定奖惩制度。