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电子商业汇票的信息化建设思路与实践

时间:2017-08-21    点击:次     来源:《中国电力企业管理》杂志    

电子商业汇票是出票人依托央行电票系统,以数据电文形式制作的委托付款人在指定日期无条件付款的票据。电票相对于纸票,不仅能够有效提升票据流转效率,降低人力和财务成本,而且有助于降低银行承兑纸质汇票识别、传递、托收风险,保障资金安全。

国网内蒙古东部电力有限公司在企业电网投资规模逐年攀升、融资压力日趋加大的环境下,为拓宽融资渠道,敏锐把握票据市场及“互联网+”发展新趋势,充分利用中国电财灵活定制化服务优势和票据利率优惠政策,创新以批量常态化模式开展电票应用工作,有效促进了融资结构改善优化,融资成本逐步下降,降本增效成果显著。

电网企业是资金密集型企业,具有负债大,物资流量大,资金支付量大且回收慢的特点。随着社会经济的不断发展,电网企业投资规模逐年攀升,融资压力巨大,通过有效利用银行商业汇票拓宽融资渠道,优化融资结构,压降融资成本,能够达到降本增效的效果。

 

银行票据应用现状及诊断

纸票支付潜伏着巨大的资金安全风险

2016年1月22日,中国农业银行北京分行曝出票据买入返售业务发生重大风险事件,涉及风险金额39.15亿元;2016年1月28日,中信银行公告该行兰州分行发生票据业务风险事件,涉及风险金额9.69亿元;2016年4月8日,天津银行公告称:上海分行买入返售业务发生一起风险事件,涉及金额 7.86亿元。

互联网金融服务平台开鑫贷总经理周治翰表示,当前发生问题的票据均为纸制票据,纸制银票存在一些先天性缺陷,一是纸制银票作为实体票据,转让交接的过程中,可能存在漏洞,被一些心术不正的交易经办人员有机可乘;二是银票市场的贴现、转贴现情况没有统一的登记记录、信息散落在各个交易主体、给不法分子留有机会;三是纸质银票在流程过程中可能被损毁、被克隆,乃至造假,导致难以如期兑付。纸票大案频发,其根本原因在于银行内控机制缺失以及员工道德风险失控,作为实体票据的银票在转让交接的过程中,有空子可钻,才导致乱象频出。

电票业务分散带来的繁琐工作流程

从商业汇票业务发展历程看,我国传统的票据业务以纸质票据为主。然而,随着我国金融信息化程度的不断提高,票据业务已迈入电子化时代,电子商业汇票成为我国票据市场创新发展的主要方向,也已经成为了一种市场迫切需求的、重要的新型融资工具。与纸票相比,电票有传统纸质票据不可比拟的优势,具备杜绝收假票、克隆票的风险;规避纸质票据易遗失、损坏和遭抢劫的缺点;保管简便;查询登记便捷背书转让更简单、收款高效与实现企业内部信息及资金管理与外部运营的无缝对接,管理更高效等优势。

电子商业汇票,也存在一定的劣势,首先,电子票据业务办理需要在各银行的网银进行办理,由于技术特性,业务流程的不一致,使得电子商业汇票流通性存在局限。其次,电子票据在网络上交易公开化程度过高,操作人员和信息使用者干预系统的机会增大,加上使用的是公用通讯线路,重要敏感数据越来越多,黑客入侵及网络病毒的问题使得网络安全问题越来越突出,系统面临的安全隐患必然增多带来安全性风险。

按照中国人民银行相关规定,签发电票所需真实交易背景资料(包括合同、发票等)由人工复印并加盖单位印章,通过线下方式提供给中国电财进行审查;在集团资金集中支付模式下,这些真实交易背景资料分散在电网企业所属各级单位的业务和财务部门,因此相关纸质资料的沟通获得、扫描打印或复印、审核检查、整理装订、加盖印章等一系列业务申办前准备过程极为耗时低效。

电票支付决策模式没有与电票支付信息化同步提升带来资金安全问题

电票支付信息化如果只是将资金线下流程搬到线上,并没有从本质上改变传统电票支付模式,无法充分发挥信息化的优势。电票支付仍然是按照经验进行资金预算,以及备付金计算,由于预算不准确给企业带来额外资金成本,导致资金短缺,影响电网企业的正常运营;信息化水平落后,导致电票支付风险的管理主要是事后管理,无法事前预警防范风险。电票支付信息不能挖掘利用,无法实时监控电网企业的经营状况,直接影响电网企业的重大决策的及时性和准确性。

 

电子票据信息化建设的核心思路

积极推进电票应用,加强资金的安全控制

电子商业汇票(简称“电票”)是出票人依托央行电票系统,以数据电文形式制作的委托付款人在指定日期无条件付款的票据。电票相对于纸票,不仅能够有效提升票据流转效率,降低人力和财务成本,而且有助于降低银行承兑纸质汇票识别、传递、托收风险,保障资金安全。

积极的推进电票的业务的应用,避免票据业务交易中违规违法案件发生,有效保障企业资金安全。电票提高了票据业务的透明度和时效性,优化了票据晋升国的管理手段和水平,企业和银行可以全程跟踪票据业务处理的各个环节有利于对票据业务进行汇总统计和防范票据业务风险,还能有效降低风控成本。

创新管理模式,部署系统集成标准

以电力企业非结构化附件的统一平台为桥梁, 通过系统间无缝衔接,充分发挥业务系统、财务系统、资金结算系统及电票系统各自的优势,实现信息共享与业务融合,构建起一套完整化立体化的电票支付体系(见图1)。实现系统间票据信息交互,支付业务系统全链条数据共享,充分利用原始凭证电子化工作成果,实现电票业务无纸化传送、自动化处理、智能化查询及系统化操作等目标,全面提升电票业务工作水平。


图1 立体化电票支付体系构架

深挖支付和业务数据,实现业务一体化

打破企业各系统的信息孤岛,实现信息共享,进而促进实现业务一体化。整合业务数据,深入挖掘数据规律,科学预测电票支付预算。同时,定期或不定期对比分析电票支付预算额和实际额两组数据,这样实现信息化资金预算控制可以促使财务对公司的业务起到事前预算、事中控制、事后准确预算的作用。

 

项目解决方案及实践

 “四套系统”无缝衔接

以国网蒙东电力电子票据集成项目为例,通过业务流程及系统功能特点分析,准确定位ERP、财务管控、资金结算系统及电票系统四套系统功能,充分发挥四套系统各自的优势,通过系统间无缝衔接,实现信息共享与业务融合,构建起一套完整的业务构架,为电票业务提供充分信息及技术支撑,确保电票业务在线高效稳定处理。

“一个平台”信息共享

非结构化数据管理平台(见图2)是国家电网信息化SG-ERP建设四大数据中心之一。国网蒙东电力充分利用国网企业级信息系统数据资源,建立ERP系统、财务管控系统、电票系统与非结构化数据管理平台接入通道,应用非结构化数据管理平台原始凭证电子化数据中心影像信息存储功能,作为开票所需真实交易背景资料的统一图像信息共享平台。


图2 非结构化数据管理平台示意图

“八个场景”业务覆盖应用

根据电票业务需求,将票据集成规划为电票出票、撤票(主动及被动)、到期兑付、收票签收、贴现、背书转让、质押、提示付款等八个场景。通过开发财务管控与电票系统票据集成接口,实现电票业务全面覆盖。

“十三项功能”辅助管理支撑

开展电票支付业务,需要在支撑系统上开发专项的配套功能,保证电票支付业务开展的有效性与高效性,充分支撑电票支付业务的开展。

 

结语

国网蒙东电力敏锐把握票据市场及“互联网+”发展新趋势,充分利用票据融资效应,对内衔接月度支付预算,对外研判贴现利率走势,利用无息、低息电票替代高息短期借款,通过电票贴现息与短期借款利率差及时间差节约资金成本,优化融资结构,压降融资规模。相对于纸票,有效提升了票据流转效率,降低了人力和财务成本,降低了银行承兑纸质汇票识别、传递、托收风险,保障资金安全。